税务筹划是什么

腾众集团
2024-01-03 08:31:14
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内容摘要：税务筹划是一种在合法合规的前提下，通过合理的结构安排和经营管理方式来优化税收负担的过程。它旨在帮助企业和个人在遵守税法的前提下，最大限度地减轻税收负担，实现税收优化。以下信息仅供参考，如有其他疑惑建议咨询我们。..

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税务筹划是一种在合法合规的前提下，通过合理的结构安排和经营管理方式来优化税收负担的过程。它旨在帮助企业和个人在遵守税法的前提下，最大限度地减轻税收负担，实现税收优化。以下信息仅供参考，如有其他疑惑建议咨询我们。

税务筹划是什么

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。

税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。合法性指的是税务筹划只能在法律许可的范围内进行，违反法律规定逃避税收业务是偷税行为，必须加以反对和制止。筹划性表示税务筹划必须事先规划、设计安排。目的性表示税务筹划有明确的目的，即取得“节税”的税收利益。

税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。包括两层意思：一是选择低税负，低税负意味着较低的税收成本，较高的资本回收率；二是滞延纳税时间（不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为），获取货币的时间价值。这些都是税务筹划活动所追求的目标。

另外，开展税务筹划的方法有许多种，例如利用税收优惠政策、合理利用企业的组织形式等。企业可以根据自身情况和税法规定，选择适合自己的税务筹划方法。

企业应该如何利用税收优惠政策进行税务筹划？

1、利用税收优惠园区：企业可以入驻税收优惠园区，享受园区内的税收优惠政策，如税收返还、税收减免等。这些政策可以降低企业的税负，提高企业的利润率。

2、利用税收优惠政策：企业应关注国家或地方政府出台的税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除政策等。企业可以根据自身情况，合理利用这些政策，减轻税收负担。

3、合理利用税收筹划工具：企业可以利用税收筹划工具，如税收递延、投资抵免等，合理分配利润和成本，降低税负。

4、优化企业税收结构：企业可以通过调整企业的经营模式、组织结构等，实现税收优化。例如，企业可以利用关联企业之间的税收优惠政策，通过合理的业务划分和利润分配，降低整体税负。

5、关注国际税收优惠政策：对于涉及跨国经营的企业，可以关注国际税收优惠政策，如税收协定、避免双重征税等，以降低国际税收负担。

在进行税务筹划时，企业应该注意以下事项

1、尽量挖掘信息源，多渠道获取税收优惠政策。如果信息不灵通，可能会失去本可以享受的税收优惠政策。信息来源包括税务机关、税务报纸杂志、税务网站、税务中介机构和税务专家等。

2、充分利用税收优惠政策。有条件的应尽量利用，没有条件或某些条件不符合的，要创造条件利用。利用优惠政策筹划应在税收法律、法规允许的范围之内，采用各种合法的或非违法的手段进行。

3、尽量与税务机关保持良好的沟通。在税务筹划过程中，最核心的一环便是获得税务机关的承认，再好的方案，没有税务机关的承认，都是没有任何意义的，不会给企业带来任何经济利益。

4、实现递延纳税的一个重要途径是采取有利的会计处理方法，对暂时性差异进行处理。递延期最长化、转让定价筹划法等都是税务筹划的基本方法之一。

5、合理利用企业的组织形式开展税务筹划。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。

6、利用折旧方法开展税务筹划。折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小、利润的高低和应纳所得税的多少。采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。

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