深圳公司增值税税务筹划有什么方法

腾众集团
2024-01-13 09:24:56
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内容摘要：深圳公司增值税税务筹划可以采用以下几种方法：1、合理利用企业自身的组织形式。企业通过合理利用自己的组织形式来规划纳税。不同的组织形式可以根据不同的税种享受不同的政策。企业可以选择新的分支机构进行纳税筹划，选择分支机构或子公司。..

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深圳公司增值税税务筹划有什么方法

深圳公司增值税税务筹划可以采用以下几种方法：

1、合理利用企业自身的组织形式。企业通过合理利用自己的组织形式来规划纳税。不同的组织形式可以根据不同的税种享受不同的政策。企业可以选择新的分支机构进行纳税筹划，选择分支机构或子公司。

2、合理利用库存计价方法进行纳税筹划。库存对产品成本、企业利润和企业经营收入影响很大，是确定主营业务成本核算的主要内容。但需要注意的是，库存的实际成本不能先进先出，必须先进先出，准确计算。

3、合理利用收入确认时间，选择进行纳税筹划。企业的经营模式选择对企业资金的流入和收益实现有不同的影响，税法在不同的经营模式下确认收入时间也不同。选择合理的销售方式，控制收入确认时间，合理归属于收入年度，可以延迟纳税时间，在经营活动中获得税收效益。

4、合理利用扣除费用标准的选择进行纳税筹划。费用支付是企业应纳税所得额的递减因素。在税法合理允许的范围内，尽可能支付当期费用，减少企业应纳税所得税，合理合法地延长纳税时间，从而获得税收经济效益。

5、合理利用折旧方法进行纳税筹划。折旧是为了弥补企业固定资产的损失，转移到期间成本或成本中计提的价值的一部分。折旧计提直接影响企业当期的成本、成本、利润和应纳所得税。采用不同的折旧方法，所需的应纳税额也不同。

6、消除增值税纳税义务（不征或者免征）。这个就涉及到业务模式的改变。增值税的纳税范围很广，但是有极少部分行为是不需要缴纳增值税。同时林林总总也有不少的税收优惠，可以免征增值税。这个就需要在交易行为还没有发生前进行规划，交易行为也必须是真实的，所有的筹划在没有真实的交易行为的前提下都是偷税漏税。

7、推迟增值税纳税义务。这个就需要善用增值税暂行条例关于收款方式的哪天规定，通过在合同约定不同的收款方式可以有效地推迟增值税缴纳的时间，这里就是节省了资金的时间成本，还有就是在进项税额认证抵扣方面的改变，也是可以推迟纳税义务。

8、减少增值税纳税义务在不能完全消除增值税纳税义务的情形下，可以通过转变纳税身份（一般纳税人和小规模纳税人身份的选择）、业务的分拆（从适用高税率的业务拆分出来低税率的业务）、关联方的定价等方式，尽可能的减少自身的纳税义务。

9、申报增量，优化企业业务模式。企业可在经营管理中合理配置资源，优化业务模式，控制税负，实现更高的效益。根据企业的规模、行业特点和发展阶段，它可以采取不同的增值税筹划措施。对于企业在增值税结算方面的时间掌握比较重要，可以结合实际情况在确定结算时间的基础上按期申报税金，合理利用增值税结算时间差，从而减少税负。

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