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腾众集团
2024-01-25 09:05:55
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消费税税务筹划的基本途径主要包括以下六种:
利用结转销售收入进行合理避税。
利用先销售后入股的方式进行避税。
设立独立核算的销售机构,以减少税基。
利用委托加工产品进行合理避税。
利用税率的不同进行合理避税。
利用全额累进税率(或税额)的不同进行筹划。
纳税人筹划法:通过合理界定和转化纳税人身份,使纳税人承担的所得税税负尽量降低到最小程度。
税基筹划法:通过控制税基实现时间节税,或过分解税基,使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式,还可以将税基最小化合法降低税基总额。
税率筹划法:通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率;通过累进税率筹划防止税率攀升。
税收优惠筹划法:利用特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠,比如一些地方推出的所得税免征(税率0%)优惠政策。
会计政策筹划法:通过分摊筹划和估计筹划,减少企业税收负担。
税负转嫁筹划法:利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担。
递延纳税筹划法:推迟确认收入或提前支付费用。
规避平台筹划法:如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划,使税率降低或优惠增多。
资产重组筹划法合业务转化筹划法等。
此外,企业所得税税务筹划还需要根据企业组织形式的不同进行税务筹划,比如合并后的纳税方法改变、选择不同的合并方式等。同时,根据投资行业和地区的不同也可以进行税务筹划,因为不同的行业和地区有不同的税收优惠政策。
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